885

ΣΕΙΡΑ ΑΡΘΡΩΝ για την Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών

ΑΡΘΡΟ 15 – ΕΝΕΡΓΟΠΟΙΗΣΗ ΤΟΥ ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΥΜΒΟΛΑΙΟΥ ΔΙΑΚΟΠΗΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ, ΕΠΕΙΤΑ ΑΠΟ ΕΠΕΛΕΥΣΗ ΖΗΜΙΟΓΟΝΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΟΣ ΣΕ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΗ, ΠΕΛΑΤΗ ΚΑΙ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΕΚΤΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

Υπάρχει δυνατότητα επέκτασης της ασφαλιστικής κάλυψης με τους ίδιους ή διαφορετικούς ασφαλιζόμενους κινδύνους, ώστε να περιλαμβάνει:

α. Την κάλυψη απώλειας μικτού κέρδους, η οποία οφείλεται σε διακοπή ή παρεμπόδιση επιχειρηματικής δραστηριότητας ως συνέπεια ζημιάς στις εγκαταστάσεις οποιουδήποτε κατανομαζόμενου προμηθευτή – κατασκευαστή ή σε μη κατανομαζόμενους προμηθευτές – κατασκευαστές αγαθών και υλικών της ασφαλισμένης επιχείρησης.

Σε κάποιες περιπτώσεις μπορεί να παρέχεται κάλυψη με αυστηρές προϋποθέσεις σε προμηθευτές των προμηθευτών της ασφαλισμένης επιχείρησης. Αυτή η περίπτωση καλύπτει τον προμηθευτή, ο οποίος ενεργεί ως εμπορικός αντιπρόσωπος του προμηθευτή – κατασκευαστή αγαθών – υλικών.

Εάν η επέκταση ισχύει μόνο για προμηθευτές και όχι για προμηθευτές προμηθευτών, ενδεχομένως να προκύψει πρόβλημα κάλυψης, διότι ο πραγματικός κίνδυνος εντοπίζεται στις εγκαταστάσεις του τελικού κατασκευαστή και όχι του εμπορικού αντιπροσώπου, ο οποίος ενεργεί ως μεσάζων στην πραγματικότητα.

Σε κάθε περίπτωση, θα πρέπει με σαφήνεια να αναφέρεται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ποια είναι η πρόθεση της ασφαλισμένης επιχείρησης.

Στην πρώτη περίπτωση, οι προμηθευτές που καλύπτονται κατονομάζονται με το αντίστοιχο ποσοστό ή ποσό μικτού κέρδους που συναρτάται με τον καθένα.
Η κάλυψη στην περίπτωση αυτή είναι σε πρώτο κίνδυνο.
Στη δεύτερη περίπτωση, πολλών μη κατονομαζόμενων προμηθευτών, τίθεται χρηματικό όριο ή ένα ορισμένο ποσοστό μικτού κέρδους ανά προμηθευτή.

β. Την ενεργοποίηση του ασφαλιστηρίου συμβολαίου διακοπής εργασιών, έπειτα από επέλευση ζημιογόνου γεγονότος σε πελάτη.

Με την επέκταση αυτή καλύπτεται η απώλεια μικτού κέρδους του ασφαλισμένου, η οποία προκαλείται από διακοπή ή περιορισμό της επαγγελματικής του δραστηριότητας ως άμεση συνέπεια ζημιάς που προκύπτει από καλυπτόμενο κίνδυνο σε περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται στις εγκαταστάσεις οποιουδήποτε κατονομαζόμενου πελάτη του.

Συνήθως οι κατονομαζόμενοι πελάτες έχουν με την ασφαλιζόμενη επιχείρηση συμβάσεις ή μακροχρόνιες εμπορικές σχέσεις.

γ. Τη δυνατότητα κάλυψης ζημιάς διακοπής εργασιών από ζημιά στα περιουσιακά στοιχεία (εμπορεύματα, εξοπλισμός, σχέδια, μοντέλα κ.λπ.) της ασφαλιζόμενης επιχείρησης που αποθηκεύονται και σε χώρους τρίτων για διάφορους λόγους.

Αυτή η περίπτωση συναντάται συνήθως σε παραγωγές φασόν στις εγκαταστάσεις τρίτων, όπου η ασφαλιζόμενη επιχείρηση έχει παραδώσει πρώτες ύλες προς επεξεργασία αλλά και άλλα χρήσιμα υλικά.

Πέραν των όσων αναφέρονται παραπάνω, η ασφαλισμένη επιχείρηση και ο ασφαλιστής πρέπει να προσέξουν:

Τη σαφή διατύπωση των όρων που αναφέρονται στον χρόνο ενεργοποίησης των επεκτάσεων.
Τη σωστή τεκμηρίωση της εξάρτησης αλλά και της οικονομικής επίδρασης στην επιχείρηση.
Την επιλογή των κρίσιμων προμηθευτών και πελατών, με βάση τον βαθμό εξάρτησης της επιχείρησης από αυτούς.
Τη γεωγραφική θέση των προμηθευτών και πελατών, δηλαδή τη γεωγραφική διασπορά του κινδύνου.
Τις εναλλακτικές πηγές προμηθευτών και παραγωγής φασόν σε τρίτους στις περιοχές που βρίσκονται οι δικοί τους συνεργάτες, ώστε να γνωρίζουν σε ποιο βαθμό ένα συμβάν στις εγκαταστάσεις των μπορεί να οδηγήσει σε μείωση παραγωγής ή κύκλου εργασιών.
Και, το κυριότερο, πρέπει το είδος της ζημιάς που καλύπτεται από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο να είναι αποζημιώσιμος κίνδυνος και στο ασφαλιστήριο του προμηθευτή/πελάτη.

Κωνσταντίνος Σβολάκης,
Πτυχιούχος Οικονομικού Τμήματος Λογιστικής Κατεύθυνσης (ΑΤΕΙ Κοζάνης),
Συνεργάτης του Γραφείου Πραγματογνωμόνων «ΠΑΣΚΑΛ & ΣΤΡΑΤΗΣ Α.Ε.».

* O κ. Παναγιώτης Στρατής και τα μέλη της έμπειρης ομάδας του Γραφείου Πραγματογνωμόνων «ΠΑΣΚΑΛ & ΣΤΡΑΤΗΣ Α.Ε.» επιμελούνται τη σειρά άρθρων που “εγκαινιάζεται” σήμερα, προκειμένου να φωτιστεί ολόπλευρα η σημασία της ασφάλισης διακοπής εργασιών και απώλειας κερδών για τις επιχειρήσεις:
ΑΡΘΡΟ #1: Η Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών ως ανάγκη προστασίας των επιχειρήσεων.
ΑΡΘΡΟ #2: Η Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών – Ιστορικά Στοιχεία.
ΑΡΘΡΟ #3: Αντικείμενο και έκταση της Ασφαλιστικής Κάλυψης.
ΑΡΘΡΟ #4: Ορισμοί Ασφάλισης Απωλείας Ακαθαρίστων Κερδών.
ΑΡΘΡΟ #5: Προσδιορισμός Ασφαλιστικού Ποσού με την εφαρμογή των Ε.Λ.Π. από 01.01.2015.
ΑΡΘΡΟ #6: Εκτίμηση του προς ασφάλιση ποσού απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #7: Απλό υπόδειγμα υπολογισμού ασφαλιστικού ποσού ακαθάριστου κέρδους.
ΑΡΘΡΟ #8: Εκτίμηση Ζημιάς από Διακοπή Εργασιών & Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών λόγω πυρκαγιάς καλυπτόμενης από το ασφαλιστικό συμβόλαιο.
ΑΡΘΡΟ #9: Ιδιαίτεροι προβληματισμοί που ανακύπτουν κατά την ανάληψη κινδύνου και εκτίμηση ζημιάς διακοπής εργασιών και απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #10: Β’ ΜΕΡΟΣ – Ιδιαίτεροι προβληματισμοί που ανακύπτουν κατά την ανάληψη κινδύνου και εκτίμηση ζημιάς διακοπής εργασιών και απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #11: Ιδιαίτερα στοιχεία που λαμβάνονται υπ’ όψιν κατά την ασφάλιση διακοπής εργασιών και απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #12: Η κάλυψη Διακοπής Εργασιών στο πλαίσιο Τεχνικών Ασφαλίσεων.
ΑΡΘΡΟ #13: Παράγοντα ενεργοποίησης του συμβολαίου ακαθάριστων κερδών δεν αποτελεί μόνο η επίπλευση καλυπτόμενου κίνδυνου αλλά και η πρόκληση υλικών ζημιών στην ασφαλιζόμενη εγκατάσταση.
ΑΡΘΡΟ #14: Επεκτάσεις ασφαλιστικής κάλυψης επιχειρήσεων και ενεργοποίηση του ασφαλιστήριου συμβολαίου πέραν της κύριας ασφάλισης διακοπής εργασιών & απώλειας ακαθάριστων κερδών.