Η πρόκληση υλικών ζημιών στην ασφαλιζόμενη εγκατάσταση ως παράγων ενεργοποίησης του συμβολαίου ακαθάριστων κερδών

ΣΕΙΡΑ ΑΡΘΡΩΝ για την Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών

ΑΡΘΡΟ 13 – ΠΑΡΑΓΟΝΤΑ ΕΝΕΡΓΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΛΑΙΟΥ ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΔΕΝ ΑΠΟΤΕΛΕΙ ΜΟΝΟ Η ΕΠΙΛΕΥΣΗ ΚΑΛΥΠΤΟΜΕΝΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΛΛΑ ΚΑΙ Η ΠΡΟΚΛΗΣΗ ΥΛΙΚΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΣΦΑΛΙΖΟΜΕΝΗ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗ

Ο σχετικός όρος – περιγραφή του ασφαλιστηρίου συμβολαίου Διακοπής Εργασιών και Απωλείας Ακαθαρίστων Κερδών συνήθως περιγράφεται ή θα μπορούσε επαρκώς να περιγράφεται ως ακολούθως:

«Η ασφαλιστική κάλυψη ενεργοποιείται μόνο όταν προκύψει αποδεδειγμένη υλική ζημία σε ασφαλισμένη περιουσία, εντός των εγκαταστάσεων της επιχείρησης, από κίνδυνο που περιλαμβάνεται στην ασφαλισμένη περιουσία. Η ζημία αυτή να έχει προκαλέσει ολική ή μερική διακοπή της επιχειρηματικής δραστηριότητας και η επιχείρηση να δικαιούται ή να έχει λάβει αποζημίωση για την υλική ζημία από αντίστοιχο συμβόλαιο περιουσίας.

Μόνο τότε θεωρείται ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις για την αποζημίωση λόγω απώλειας ακαθαρίστων κερδών, η οποία αφορά την οικονομική συνέπεια της διακοπής και όχι τη φυσική αποκατάσταση της ζημιάς».

Επεξήγηση του όρου:

• «Αποκλειστικά ως άμεση συνέπεια υλικής ζημίας»
  Θεμελιώνει την αναγκαιότητα ύπαρξης φυσικής ζημιάς σε ασφαλισμένο περιουσιακό στοιχείο.
  Αν δεν υπάρξει τέτοια ζημιά, δεν μπορεί να ενεργοποιηθεί η κάλυψη (π.χ. σε περίπτωση απλής πτώσης πωλήσεων λόγω εξωτερικού γεγονότος χωρίς υλική ζημία).

• «Εντός των ασφαλισμένων εγκαταστάσεων»
  Οριοθετεί τον τόπο του κινδύνου και αποτρέπει απαιτήσεις για γεγονότα που συμβαίνουν εκτός αυτών, εκτός αν υπάρχει σχετική πρόσθετη ρήτρα.

• «Να δικαιούται ή να έχει λάβει αποζημίωση από ασφαλιστήριο συμβόλαιο περιουσίας»
  Συνδέει λειτουργικά και νομικά την κάλυψη απώλειας κερδών με το βασικό συμβόλαιο περιουσίας, το οποίο αποτελεί προϋπόθεση ενεργοποίησης. Αυτή η αναφορά, με μικρές διαφορές ως προς τη διατύπωση ανά ασφαλιστική, υπάρχει σε όλα τα συμβόλαια διακοπής εργασιών και αποτελεί τη βάση για την εκτίμηση της ζημιάς και τη θεμελίωση του δικαιώματος αποζημίωσης.

• Διακοπή και μείωση του κύκλου εργασιών
  Η επιχείρηση πρέπει να αποδείξει ότι υπέστη πραγματική απώλεια ακαθαρίστων κερδών, λόγω της διακοπής ή περιορισμένης λειτουργίας.
  Η απώλεια αυτή υπολογίζεται με βάση τα ιστορικά και οικονομικά στοιχεία (κύκλος εργασιών, σταθερά έξοδα, μικτό κέρδος) σε σύγκριση με την περίοδο αποκατάστασης.

• Περίοδος αποκατάστασης (ή περίοδος αποζημίωσης)
  Η κάλυψη ισχύει για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, που απαιτείται εύλογα για την αποκατάσταση της λειτουργίας της επιχείρησης και την επαναφορά της στη φυσιολογική λειτουργία. Ο χρόνος αποκατάστασης οριοθετείται από τους όρους του ασφαλιστηρίου συμβολαίου.

Συνηθέστερες παρερμηνείες και σημεία προσοχής της ασφαλιστικής αυτής κάλυψης είναι:

• Παρά τη σημασία της κάλυψης απωλείας Ακαθαρίστων Κερδών παρατηρούνται, συχνά, παρεξηγήσεις και εσφαλμένες προσδοκίες σχετικά με τις προϋποθέσεις ενεργοποίησής της.
  Συνηθισμένο λάθος είναι η πεποίθηση, ότι η κάλυψη μπορεί να λειτουργήσει αυτόνομα, χωρίς να υπάρχει υλική ζημία που να καλύπτεται από το βασικό συμβόλαιο περιουσίας.
  Ωστόσο, όπως ρητά ορίζεται στους όρους των ασφαλιστηρίων, χωρίς αναγνωρισμένη υλική ζημία, δεν μπορεί να υπάρξει αποζημίωση για απώλεια κερδών, ακόμη και εάν η επιχείρηση υπέστη πραγματική οικονομική ζημία από εξωτερικά αίτια.

• Εξίσου πολύ συχνές είναι και οι περιπτώσεις όπου οι επιχειρήσεις θεωρούν ότι η κάλυψη ισχύει και για ζημιές ή διακοπές που προκύπτουν εκτός των εγκαταστάσεων τους – για παράδειγμα, από καταστροφή σε εγκαταστάσεις προμηθευτών και κρίσιμα δίκτυα κοινής ωφέλειας ή σε προσβάσεις μεταφοράς.
  Τέτοια περιστατικά δεν καλύπτονται, εκτός αν έχει προβλεφθεί ειδική επέκταση των ασφαλιστικών καλύψεων.

• Επιπλέον δυσκολίες συχνά προκύπτουν, κατά τον υπολογισμό απώλειας, όταν δεν υπάρχουν επαρκή οικονομικά στοιχεία ή όταν η επιχείρηση δεν έχει προβλέψει σωστό ύψος ασφαλισμένου κεφαλαίου.
  Σε αυτές τις περιπτώσεις μπορεί να εφαρμοστεί ο όρος υπασφάλισης, με αποτέλεσμα η αποζημίωση να είναι σημαντικά μειωμένη.

Από ασφαλισμένες επιχειρήσεις έχουν διατυπωθεί απαιτήσεις ζημιών απώλειας ακαθαρίστου κέρδους συνεπεία υλικών ζημιών σε χρησιμοποιούμενα ανασφάλιστα πάγια στοιχεία (π.χ. οικοδομή ιδιοκτησίας της επιχείρησης ή τρίτου) ή απαιτήσεις με προσαυξημένη χρονική περίοδο αποζημίωσης, της προσαύξησης αυτής οφειλόμενης στη χρονική διάρκεια αποκατάστασης των ζημιών που προκλήθηκαν σε ανασφάλιστο πάγιο στοιχείο (π.χ. οικοδομή ιδιοκτησίας της επιχείρησης ή τρίτου).

Άποψή μας είναι ότι το ασφαλιστήριο συμβόλαιο απώλειας ακαθαρίστων κερδών δεν μπορεί να ενεργοποιηθεί μόνο με την επέλευση καλυπτόμενου κινδύνου, εάν παράλληλα δεν επέλθει και υλική ζημιά σε ασφαλιζόμενο ή ασφαλιζόμενα αντικείμενα.

Δεν αποκλείεται, με ειδική πρόσθετη συμφωνία, η ασφαλιστική εταιρεία να αποδεχθεί με προϋποθέσεις την κάλυψη διακοπής εργασιών συνεπεία ζημιάς σε ανασφάλιστο κτήριο ιδιοκτησίας της ασφαλιζόμενης επιχείρησης ή τρίτου. Ενδεικτική είναι η παρακάτω αναφερόμενη ειδική πρόσθετη συμφωνία σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο μεγάλης Ασφαλιστικής Εταιρείας: «Κάλυψη διακοπής εργασιών συνεπεία ζημιάς στο κτήριο, έστω κι αν ανήκει σε τρίτο, εφ’ όσον αυτή προέλθει από ασφαλιζόμενο κίνδυνο. Η κάλυψη θα ισχύει με την προϋπόθεση ότι ο ιδιοκτήτης θα ενεργεί άμεσα για την αποκατάσταση των ζημιών εντός του εύλογου χρονικού διαστήματος που απαιτείται από τη φύση της ζημιάς. Η οικονομική αδυναμία του ιδιοκτήτη για την αποκατάσταση των ζημιών δεν ενεργοποιεί την κάλυψη. Ειδικότερα για την κάλυψη του σεισμού η κάλυψη παρέχεται (πέραν των παραπάνω προϋποθέσεων) για μέγιστη περίοδο αποζημίωσης 3 μήνες».

Παναγιώτης Στρατής,
Οικονομολόγος, Μέτοχος του Γραφείου Πραγματογνωμόνων Πασκάλ & Στρατής Α.Ε.

* O κ. Παναγιώτης Στρατής και τα μέλη της έμπειρης ομάδας του Γραφείου Πραγματογνωμόνων «ΠΑΣΚΑΛ & ΣΤΡΑΤΗΣ Α.Ε.» επιμελούνται τη σειρά άρθρων που “εγκαινιάζεται” σήμερα, προκειμένου να φωτιστεί ολόπλευρα η σημασία της ασφάλισης διακοπής εργασιών και απώλειας κερδών για τις επιχειρήσεις:
ΑΡΘΡΟ #1: Η Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών ως ανάγκη προστασίας των επιχειρήσεων.
ΑΡΘΡΟ #2: Η Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών – Ιστορικά Στοιχεία.
ΑΡΘΡΟ #3: Αντικείμενο και έκταση της Ασφαλιστικής Κάλυψης.
ΑΡΘΡΟ #4: Ορισμοί Ασφάλισης Απωλείας Ακαθαρίστων Κερδών.
ΑΡΘΡΟ #5: Προσδιορισμός Ασφαλιστικού Ποσού με την εφαρμογή των Ε.Λ.Π. από 01.01.2015.
ΑΡΘΡΟ #6: Εκτίμηση του προς ασφάλιση ποσού απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #7: Απλό υπόδειγμα υπολογισμού ασφαλιστικού ποσού ακαθάριστου κέρδους.
ΑΡΘΡΟ #8: Εκτίμηση Ζημιάς από Διακοπή Εργασιών & Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών λόγω πυρκαγιάς καλυπτόμενης από το ασφαλιστικό συμβόλαιο.
ΑΡΘΡΟ #9: Ιδιαίτεροι προβληματισμοί που ανακύπτουν κατά την ανάληψη κινδύνου και εκτίμηση ζημιάς διακοπής εργασιών και απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #10: Β’ ΜΕΡΟΣ – Ιδιαίτεροι προβληματισμοί που ανακύπτουν κατά την ανάληψη κινδύνου και εκτίμηση ζημιάς διακοπής εργασιών και απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #11: Ιδιαίτερα στοιχεία που λαμβάνονται υπ’ όψιν κατά την ασφάλιση διακοπής εργασιών και απώλειας ακαθάριστων κερδών.
ΑΡΘΡΟ #12: Η κάλυψη Διακοπής Εργασιών στο πλαίσιο Τεχνικών Ασφαλίσεων

---

Ακολουθήστε την ασφαλιστική αγορά στο Google News