Η Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών – Ιστορικά Στοιχεία
Ασφάλιση Διακοπής Εργασιών και Απώλειας Ακαθάριστων Κερδών
Η ασφάλιση διακοπής εργασιών και απωλείας ακαθαρίστων κερδών προέκυψε ως ανάγκη προστασίας έναντι αποθετικών ζημιών, μετά από ζημιά στους κλάδους Ναυτασφάλειας και Πυρός.
Oι Ασφαλιστικές Εταιρείες και οι ασφαλιστές συνειδητοποίησαν, δηλαδή, ότι με την ασφαλιστική κάλυψη μόνο των περιουσιακών στοιχείων μιας επιχείρησης δεν ήταν αρκετή η προστασία της από ενδεχόμενες ζημιές ή ακόμη και από οικονομική καταστροφή, συνεπεία ενός καλυπτόμενου κινδύνου όπως πυρκαγιά, πλημμύρα κ.λπ.
Ιδιαίτερες εξελίξεις υπήρξαν βασικά στις ασφαλίσεις απωλείας ακαθαρίστων κερδών του κλάδου Πυρός.
Τα πρώτα τυποποιημένα συστήματα ασφάλισης διακοπής εργασιών εμφανίσθηκαν στη Μεγάλη Βρετανία στο τέλος του 19ου αιώνα.
Το έτος 1797, υπήρξαν αρχικές προσπάθειες από την εταιρεία MINERVA INTERNATIONAL (Μεγάλη Βρετανία) να ασφαλίσει επακόλουθες δαπάνες και την απώλεια εισοδήματος.
Το έτος 1817, η εταιρεία HAMBURGER GENERALFEUERKASSE καλύπτει την απώλεια ενοικίου ως παράρτημα της ασφάλισης Πυρός.
Το έτος 1821, παρουσιάζεται στην Αγγλία ασφαλιστήριο απωλείας χρόνου που αφορούσε ημερήσια/εβδομαδιαία αποζημίωση.
Στο συμβόλαιο αυτό υπήρχε χρονική βάση αποζημίωσης, όπου το ασφαλιζόμενο κεφάλαιο ήταν ένα συμφωνημένο ετήσιο ποσό κερδών και πραγματοποιούντο ημερήσιες πληρωμές ποσών που προέκυπταν από τη διαίρεση του ετήσιου κέρδους με έναν προσυμφωνημένο αριθμό εργασίμων ημερών (π.χ. 300) εντός του έτους. Στην ουσία επρόκειτο για μία ασφάλιση συμφωνημένης αξίας.
Το έτος 1860, οι Γάλλοι κατέληξαν σε μία ιδέα, γνωστή ως Chomage. Η εν λόγω ασφάλιση παρείχε επί πλέον κάλυψη 10% για καταστραφέντα εμπορεύματα, ώστε να καλύπτεται μέρος των απολεσθέντων κερδών που θα δημιουργούσε η πώληση των συγκεκριμένων εμπορεύματων.
Το έτος 1899, δημιουργείται το βρετανικό σύστημα απωλείας κερδών, όπου ο κύκλος εργασιών αποτελεί ποσό κλειδί. Η πατρότητα του βρετανικού συστήματος αποδίδεται στον Ludovig Mc Lennan από τη Γλασκόβη Σκοτίας, ο οποίος εφηύρε ένα σύστημα βασιζόμενο στη σύγκριση του κύκλου εργασιών πριν και μετά τη ζημιά και στην εφαρμογή ενός ποσοστού επί της μείωσης του κύκλου εργασιών που αντιπροσωπεύει το στοιχείο κέρδους. Την εποχή αυτή το πρόβλημα για τις Ασφαλιστικές Εταιρείες ήταν ότι δεν μπορούσαν να είναι βέβαιες ότι οι απώλειες που απαιτούνταν από τις επιχειρήσεις ήταν ορθές και λογικές, αφού δεν υπήρχε τακτική τήρηση αξιόπιστων λογιστικών στοιχείων από τις επιχειρήσεις.
Τα απαραίτητα λογιστικά πρότυπα εμφανίζονται στις αρχές του 20ού αιώνα, τα οποία εξελίσσονται συνεχώς, ώστε να εξασφαλίζεται η διεθνής τυποποίηση και διαφάνεια στις χρηματοοικονομικές αναφορές.
Το έτος 1939, συντάσσονται στην Αγγλία και την Ιρλανδία οι γενικοί όροι διακοπής εργασιών, το αποκαλούμενο «τυπικό συμβόλαιο». Έτσι, δημιουργήθηκε η βάση για το γνωστό ως βρετανικό (UK) σύστημα.
Το ίδιο έτος 1939, παρουσιάζεται στις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής το πρότυπο μικτού εισοδήματος –γνωστό και ως το αμερικάνικο (US) σύστημα.
Το έτος 1956, παρουσιάζεται στη Γερμανία το ανεξάρτητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο διακοπής εργασιών του κλάδου Πυρός.
Στην εποχή μας, η ασφάλεια διακοπής εργασιών του κλάδου Πυρός είναι η δημοφιλέστερη μορφή ασφάλισης απωλείας εισοδήματος, ακολουθούμενη από την ασφάλιση διακοπής εργασιών λόγω μηχανικής βλάβης.
Για τα ασφάλιστρα και τις ζημιές υπάρχει έλλειψη ιστορικών στοιχείων, για να αξιολογηθούν στατιστικά. Μάλιστα, οι μικτές καλύψεις στο ίδιο ασφαλιστήριο συμβόλαιο περιουσίας που συνηθίζεται σε πολλές αγορές καθιστούν αδύνατη την ανάλυση των ποσών ασφαλίστρων, ορίων ευθύνης κ.λπ.
Τα τελευταία χρόνια δίνεται μεγαλύτερη βαρύτητα στην ασφάλιση διακοπής εργασιών λόγω της αυξανόμενης εξάρτησης της κοινωνίας από ηλεκτρονικά μέσα, της διατήρησης της ικανότητας για κέρδη στις παρουσιάσεις χρηματιστηρίων, της παγκοσμιοποίησης, αλλά και των συνεπειών από το τρομοκρατικό χτύπημα στο παγκόσμιο κέντρο εμπορίου της Νέας Υόρκης.
Η παγκοσμιοποίηση αντιμετωπίζεται ως απειλή και ευκαιρία. Η διεθνοποίηση των επιχειρήσεων και η κοινή εξάρτηση των βιομηχανιών και των εμπορικών επιχειρήσεων μεγιστοποιούν τους ενδεχόμενους κινδύνους. Ενώ, αντιθέτως, οι εκτεταμένες επιχειρήσεις βοηθούν τη διεθνή συνεργασία για εναλλακτικές χρήσεις εγκαταστάσεων.
Οι προοπτικές για την ασφάλιση διακοπής εργασιών του κλάδου Πυρός είναι πολύ καλές και υποστηρίζονται από την απελευθέρωση των αγορών και την αντίληψη ότι η σημαντική απώλεια εισοδήματος αποτελεί μεγαλύτερη απειλή για την επιχείρηση από την απώλεια ή καταστροφή ακινήτων και εγκαταστάσεων.
Παναγιώτης Στρατής
Ακολουθήστε την ασφαλιστική αγορά στο Google News
